由网易财经频道、中大岭南学院EMBA教育中心、广东省中小企业发展促进会发起的跨境贸易人民币结算论坛顺利举行，在会上大家对跨境贸易人民币结算的诸多问题进行了热烈的讨论。

中国银行广东省分行国际结算部高级经理姚青在会上跟大家分享了跨境贸易人民币结算的一些问题，如报关，按照现在的政策规定，报关的时候要以人民币报，这跟企业办理进出口有很大的不同，以往是以外币报关的。目前来说，跨境贸易人民币结算比较冷清的状况跟报关有一定的关系，各地的海关对跨境贸易人民币有不同的理解，有的海关认为无法操作，报关是起点，海关怎样能够以人民币帮助企业报关，在各地政策的掌握上不是明朗的，还有待进一步完善。

姚青表示，另外一个问题是退税，跨境贸易人民币结算是不纳入外汇核销的手段，这是优势。办理退税的时候，也不需要提供外汇核销单，这是跨境贸易人民币结算的优势，对于企业而言方便了很多。而现在好处变成了缺点，这也是企业没有办理跨境贸易人民币结算的原因，如果到税局办理出口退税就需要核销单，现在国家在办法中规定不需要核销单，但是也讲了，享受出口货物的退税政策，具体货物要怎样退税提交怎样的资料，管理办法要由税务主管部门制定，但是现在还没有，企业就担忧了，办理出口退税的时候拿哪些单据，哪些部门受理，时间多长，什么时候可以拿到出口退税，只是由税务主管部门制定，但是没有出台具体的时间表。

在会中，有银行人士认为，银行在跨境贸易人民币结算的推动上没有动力，因为银行将会少了兑汇的业务的收入。对此，姚青表示，作为银行来说，还是要以开放的心态面对或者是顺势而为，趁势而上，不是说没有了收益。例如结汇的收益不是反映在国内企业一端，例如香港的客商要支付人民币给东莞的客商，可以跟香港的客商进行人民币的结算，或者是不跟香港的客户做，而是跟香港的银行做，因为他们也需要人民币卖给当地的客户，从侧面来看交易的对象更加的广泛，并不仅仅局限于国内的企业，可以跟香港、澳门或者是其他地区的银行或者是企业进行兜售，也有这样的收益存在。

实录：

很荣幸今天晚上有机会参加跨境贸易人民币结算的讨论，感谢主办单位为此做的周密的安排，我来自中国银行广东省分行，在这里跟大家分享国际贸易项下人民币结算的体会和做的工作。

因为时间比较急的，我暂时按照原来定的议程讲，先回顾人民币贸易结算试点的情况，因为考虑到在座有企业的代表，从企业的角度进行思考，如果做跨境贸易结算的时候，作为企业要注意的问题。

在座有很多银行的同行，我们认为人民币新政实施后带给银行的机会和商机，现阶段场面会比较冷清，以后会怎么样，场面冷清是什么原因造成的，我想借此机会跟大家探讨。

试点进展情况方面我简单的跟大家回顾，在2003年的时候，国际贸易项下可以以人民币进行计价，清算时不能以人民币进行，作为企业在国际贸易中可以跟客户和外商以人民币签订商务合同，以人民币作为定价，只不过在银行的渠道中不能以人民币作为清算，要以外币进行。

国家分三阶段开放香港银行经营人民币业务，在此之前，香港已经对个人业务进行人民币的可自由兑换。

2008年底的时候，国务院常务会议上予以明确，2009年4月份公布企业名单等进程的安排，2009年7月初的时候，正式实施跨境贸易人民币结算。7月7日中国银行跟相应的境外代理银行签订了协议。

如果做跨境贸易人民币结算的重点是如何选择境外的代理银行的，客户的需求是怎样的，从企业的需求来说，广东整个的经济环境是以汇款为主的，作为国际贸易，变来变去和这几年的变化，无非就是三种结算方式，汇款、托收、信用证，目前还是这三种国际贸易的结算方式。

广东的情况是以汇款为主，80%的结算都是通过汇款项下来做的，作为汇款而言，企业就是两个需求，一个是快，一个是便宜，快的话就体现资金迅速的到帐，无论是汇出国外给外商还是收到我自己的钱都希望很快的速度到帐，另外一点就是便宜，银行提供的服务最好是好和低廉的，尽可能的降低财务成本，基于企业的考虑，银行基本上都是选择境外代理的，无论是会计贸易结算还是正常的向下，关键看交易对手的业务量是多少，或者是银行本身的清算渠道铺设的如何广，才可以满足企业的需求，我们在刚开始的时候是在港澳地区和东盟十国做会计贸易结算业务，我们在香港地区选择了当地渠道比较广，比较交易对手开户的，清算就快，路线就会拉直。

当天我们跟汇丰和香港中银签订了人民币结算业务。

企业在做跨境贸易人民币结算需要注意的问题

广东省分行在跨境贸易人民币结算过程中的工作，第二部分重点跟大家分享企业在做跨境贸易人民币结算需要注意的问题。

目前，我国还是属于外汇监管的，开展跨境贸易人民币结算的政策依据有三点，尤其是在广东省，除了人民银行公布的管理办法和实施细则，广东人行也公布了广东地区的跨境贸易人民币结算试点文件，包括银行、企业开展跨境贸易人民币结算依据的文件，我想说的是，对企业而言，本质是国际贸易结算，并不是新生的事物，只不过是将币别从外币改为人民币，国家有很多的货币政策的考虑，结算方式还是以三种方式为主，这是基本的结算方式。这里重点讲在人民币结算特别是企业的角度，我在中国做一笔生意涉及到货物，还要安排组织、生产、原材料采购，结算上例如货物要进行报关、国际收支的申报、核销，这是中国特色的进出口环境，还有出口退税等环节，这些方面会跟现行的外币结算有所区别，重点的跟大家进行探讨。

使用人民币结算存在着报关不顺畅的问题

报关：按照现在的政策规定，您在报关的时候要以人民币报，这跟企业办理进出口有很大的不同，以往是以外币报关的。目前来说，比较冷清的状况跟报关有一定的关系，我们跟企业沟通的过程中，海关要求以人民币报关的操作，各地的海关有不同的理解，有的海关认为无法操作，在人民币贸易结算方面，对于监管部门在沟通方面也是重点的工作，大家可以看得到，六部委出台了跨境贸易人民币结算办法，中间有很多的波折，从去年年末到现在，跨境贸易人民币结算有两个试点，一个是试点企业，一个是试点地区。如何成为试点企业，按照文件的规定，要政府推荐给国务院，国务院经过六部委会签，才可以成为试点企业。本身实际操作中，报关是起点，海关怎样能够以人民币帮助企业报关，在各地政策的掌握上不是明朗的，我认为是有待进一步完善的过程。实际上这是非常实在的，所有的内容报到银行和企业的层面都要落地和开始做，如何做政府要有指引，企业和银行都要知道如何做。

落地就要解决人民币报关的问题，要跟以前以外币报关同样流畅才可以。国际收支和核销的制度，所有的跨境资金根据国际惯例，不是中国的规定，都需要进行申报，在办法中有明确的规定，对跨境贸易结算的时候，资金需要跨境，包括香港、澳门汇进来的，都要进行国际收支申报的，收款和付款五个工作日进行申报，按照规定办理国际收支的统计，这是国家数据采集和形式监控的手段。

办法中也明确规定了，试点企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理的，办理报关和出口退税的时候不需要提供外汇核销单，这里展开说一下，在目前做一般的国际贸易的时候，都要进行外汇核销，这是中国特色的外汇核销的手续，为什么要这样做？刚才也提到了，整个企业贸易背景真实性审查的手段，企业收了款和付款后要提交有关的单证给当地的外汇管理部门，事后通过勾兑、核查的手段核定确实有交易的发生，帮你核销交易的记录，企业凭外汇管理部门核销的交易管理记录可以到税务部门办理退税手续或者在银行建立交易的记录或者是诚信的记录，实际上也是银行如何支持企业的真实手段。

使用人民币结算暂时还不能退税

如果跨境贸易人民币结算是不纳入外汇核销的手段，这是优势。现有的国际贸易核算是需要核销的，企业就多了一个环节，因为就要准备单证，要有相应的财政费用，要请一个人去跑这些业务，这些都是企业的成本，如果用到了会计贸易人民币结算，无需进行核销管理，在管理办法中明确的说明了。办理退税的时候，也不需要提供外汇核销单，这是跨境贸易人民币结算的优势，对于企业而言方便了很多。

企业代表：出口退税的前提条件是需要核销单，如果没有核销单的话，如何改变手续。

姚青：这也是企业没有办理跨境贸易人民币结算的原因，如果到税局办理出口退税就需要核销单，现在国家在办法中规定不需要核销单，但是也讲了，享受出口货物的退税政策，具体货物要怎样退税提交怎样的资料，管理办法要由税务主管部门制定，但是现在还没有，企业就担忧了，办理出口退税的时候拿哪些单据，哪些部门受理，时间多长，什么时候可以拿到出口退税，只是由税务主管部门制定，但是没有出台具体的时间表。

出口退税是企业主要的利润之一，主要的利润之一还没有落地，就不会贸然的做，除非刚才说的东莞要撑场面的会去做，我个人还有一个体会，跨境贸易人民币结算对政府的效率或者是各个部门的配合协作是很大的考验，也涉及到方方面面的配合、协调，要做好此项工作，并不是说人民银行一个部门可以完成的，或者是海关和税局可以完成的，要相关各个部门共同配合促成此事才可以的，这对于外汇监管也是比较大的考验。

并不是说OK就可以做的，落地就需要细化和明确，要告诉我们如何做，这是很实际的问题。政策上、管理办法上明确了可以退税的，但是如何做还不知道的，只是知道可以做。

试点业务都没有办理退税

主持人王曦：目前做成的几单生意的企业是否退税了？

姚青：还没有退税，还悬在半空中没有落地。摘录了办法中的几点，企业要成为试点企业的话要经过六部委的审查，包括以往的纳税记录、报关记录、银行的记录都要OK的。

成为试点企业续做国家的要求，要结算台帐记录有关的进出口报关的信息和人民币资金收付的信息，一般的国际贸易都要提供有关的单号和海关编码、税务登记号、身份证明等信息，证明了企业的身份ID，试点企业在申请人民币支付业务的时候要提供进出口报关的时间和预计报关的时间和交易的信息，填写进出口收付款的说明，配合银行开展有关审核的工作。

在预收预付对货物报关的时候，或者是没有按照预订时间报关，试点企业要通知银行有关报关的时间。

对于企业而言，要有一套内部的流程整合配合做跨境贸易人民币结算，这方面不能说是配合，企业要开展跨境贸易人民币结算，包括报关的时间、收付汇的时间要清晰和明了。

企业操作的层面如果要开展跨境贸易人民币结算，企业要签订合同，这是由市场和营销部门签订的，还有专门的报关部门，也可以委托专门的报关行，还有财务部门涉及收付款，企业内部也有方方面面的部门，这些部门如何进行衔接，能够满足到监管部门的要求，例如报关的时候，要有预计报关的时间，万一报关的时间进行调整，我记得要通知银行或者是及时的输入有关的信息反馈给人民银行，这些都需要企业在有关的人员安排和制度安排方面进一步的完善，这里有小小的建议给企业。

我们做跨境贸易人民币结算的时候，还是需要有专门的台帐可以显示在电脑，记录进出口报关和资金收付，明确相关的责任，如果是委托报关和收款和代理出口的，要在相应的合同和配套的手续方面进一步的完善，这才是比较好的做法。

简析新政实施后的影响以及前景

跨境贸易人民币结算可以规避汇率风险或者是规避操作风险，也不算是规避，应该是转嫁，原来汇率风险是由中国承担的，对方是付本币给我们，现在要求对方给我们支付本币，这就要看交易中谁占主动，实际上是无法规避货币风险的。如果中国的企业可以拿到人民币结算，这就是我们的本币，例如炒股票，了解中国的股市，但是对美国和欧洲的股市是不了解的，因为我们有很多的信息渠道，会更加的快，但是别人是不了解的，对方是否接受本币就要看你的谈判，你只是将风险转嫁给别人，对方也不是傻子的，就要看货物是否继续或者是价格是否可以保障对方的利益，更多的是取决于供需双方的选择，如果从企业的角度来看，本身汇率利率的走势是主要的因素，这是我们做贸易方面最重要考虑的因素。

人民币的走势一直是坚挺或者是06、07年快速升值的趋势，如果进口要付人民币给对方，他们一定是愿意的，我作为出口方，例如我是美国的出口商，我一定愿意接受人民币的，如果是中国的出口方要求对方支付人民币给我们，对方就要看价格，或者是对方从哪里获得人民币。如果我是香港的客户，我要向东莞的厂商购买玩具，要求香港的客商用人民币支付。香港的客商有其他的出口大陆，就会有人民币，这是最理想的状态，对于香港的外行而言，没有汇兑的成本，也没有其他麻烦的程序。

第二个获得人民币的手段，就是向香港当地的人民币购买人民币，这就要看香港的银行，汇丰挂牌的人民币的牌价，成本是多少，用人民币支付的商品价格是怎样的。

第三，直接的向国内的银行购买人民币，只要是试点银行，可以直接的向境外交易方提供融资，可以想企业提供融资，也可以向银行提供融资，但是也存在价格的问题，也要看价格是怎样的，是否合理，我是否是有利可图，最终是汇率和利率的问题，最终的落脚点就是价格的问题，人民币的成本和价格是多少，才能驱动我是否购买人民币，是否要用人民币支付，这才是最关键的地方。

要用开放的心态看待跨境贸易人民币结算

说到这里，我要回应开始时一位同行的提问，银行做国际结算的，有几大收益，一个是汇兑的收益，还有银行收的手续费、佣金，刚才也有一位同行提到，做人民币结算，汇兑最大的收益没有了怎么办，作为银行来说，还是要以开放的心态面对或者是顺势而为，趁势而上，不是说没有了收益。例如结汇的收益不是反映在国内企业一端，例如香港的客商要支付人民币给东莞的客商，可以跟香港的客商进行人民币的结算，或者是不跟香港的客户做，而是跟香港的银行做，因为他们也需要人民币卖给当地的客户，从侧面来看交易的对象更加的广泛，并不仅仅局限于国内的企业，可以跟香港、澳门或者是其他地区的银行或者是企业进行兜售，也有这样的收益存在。

这就给了银行广阔的空间，因为以前因为外汇管制的原因，很多局限于国内，什么都不能做，只能做结汇单纯的业务，如果跨境贸易人民币结算出台，包括8月1日所有银行都可以做离岸业务，可以开境内外汇帐户，这给我们做外汇结算提供了广阔的空间，如何抓住利率和汇率，如何有机的结合，如何跟银行同业合作，做大这一块的业务，空间是很广阔的，有很多的商机可为，这也是为什么今天晚上有这么多的银行同行在，银行更多的是闻到了商机，提前做了很多的工作，我个人认为有很多的商机。

最终还是要看汇率的走势，如果走势波动出口企业希望以人民币为主，利差也是关键，为什么要举利率的例子，在现实中有很多的手段帮助企业保值以及管理贸易上的风险，现在很多的企业做贸易融资，对比人民币借贷的成本很低，做贸易投资的时候可以结算成为本币这也是规避风险和管理风险的手段。对于企业而言有很多可以选择的，就算不改变目前的结算方式，也可以通过外币贸易融资等其他的方式做得到，我就说这些。

（来源：网易财经）